Tanto en el programa de «Cobranzas de clientes«, como en el de «Pago a proveedores«, podés ver los Días Promedio de Pago (DPP), de tus clientes, y a tus proveedores. Esto te sirve para saber con cuantos días de atraso estás cobrando tus facturas o pagando tus compras.
Para ver los DPP de cada cobranza o de cada pago, debés tildar la opción «Incluye días promedio de pago«, en la solapa «Más Filtros«. Allí mismo, podrás también elegir el rango de DPP que desees incluir en el informe, para por ejemplo, excluir los pagos en término.
El programa muestra, en la grilla de cobranzas y pagos, los DPP de cada comprobante; y en la solapa «Totales», el resumen total de DPP del período, cliente, proveedor, o de cualquiera de los filtros aplicados al resumen.
El sistema, hace todos los cálculos, ponderando las fechas de los valores y de los comprobantes aplicados, con los importes correspondientes. De esta manera, cuanto más grande sea el importe de un valor o de un comprobante aplicado, mayor será la influencia que tenga la fecha del mismo en el cálculo.
Hay distintos días promedio de pago:
- DPV (Días Promedio de Valores): Es la cantidad de días promedio ponderados de los valores entregados respecto de la fecha de la cobranza, sin importar el vencimiento de los comprobantes aplicados.
- DPCAE (Días Promedio de Comprobantes Aplicados según fecha de Emisión): Es la cantidad de días promedio ponderados de los comprobantes aplicados entre la fecha de emisión de dichos comprobantes, y la fecha de la cobranza, sin importar el vencimiento de los valores.
- DPCAV (Días Promedio de Comprobantes Aplicados según fecha de Vencimiento): Es la cantidad de días promedio ponderados de los comprobantes aplicados entre la fecha de vencimiento de dichos comprobantes, y la fecha de la cobranza, sin importar el vencimiento de los valores.
- DPPE (Días Promedio de Pago según fecha de Emisión): Es la cantidad de días promedio ponderados de los comprobantes aplicados entre la fecha de emisión de dichos comprobantes, y la fecha promedio de los valores entregados.
- DPPV (Días Promedio de Pago según fecha de Vencimiento): Es la cantidad de días promedio ponderados de los comprobantes aplicados entre la fecha de vencimiento de dichos comprobantes, y la fecha promedio de los valores entregados.
- Para hacer el cálculo de DPPE y DPPV, se ordenan los valores por su fecha de vencimiento (de menor a mayor fecha), y se consideran únicamente los valores que acumulen el importe aplicado. Por ejemplo, si hay valores por $10000 y aplicaciones por $9000, se consideran para el cálculo los valores más antiguos que sumen hasta $9000, descartando para el cálculo los valores de los últimos $1000.
- DPPC (Días Promedio de Pago del saldo a Cuenta): Es la cantidad de días promedio ponderados de los valores entregados a cuenta. comprobantes aplicados entre la fecha de vencimiento de dichos comprobantes, y la fecha promedio de los valores entregados.
- Para hacer el cálculo de DPPC, se ordenan los valores por su fecha de vencimiento (de menor a mayor fecha), y se consideran únicamente los valores que no apliquen comprobantes. Por ejemplo, si hay valores por $10000 y aplicaciones por $9000, se consideran para el cálculo los $1000 de los valores más nuevos.
Cuando un pago contiene entre las aplicaciones un pago a cuenta, para calcular los días promedio de pago, el sistema reubica el comprobante entre los valores, ordenándolo según su fecha de vencimiento. Por tal motivo, esta aplicación interviene en el cálculo de los Días Promedio de Valores y no en Días Promedio de Comprobantes Aplicados.
En el ejemplo, se muestra una cobranza, cuya fecha es 1/7/2018, con 2 cheques de $10.000, a 30 y 60 días; en la que se aplican 2 facturas, una al día y otra a 30 días; y quedan $4.000 a cuenta.
En el ejemplo,
- DPV = 45 días ($900.000 / $20.000)
- DPCAE y DPCAV = 15 días ($240.000 / $16.000)
- DPP = 41 días ($660.000 / $16.000), en este caso se acumulan los $10.000 del Cheque 1 y $6.000 del Cheque 2 (pues los $4.000 restante se los considera a cuenta).
- DPPE y DPPV = (DPP + DPCAE) ó (DPP + DPCAV) = 56 días (41 días + 15 días), en este caso se suman los días promedio de los importes de los valores aplicables, más los días promedio de los comprobantes aplicados.
- DPPC = 60 días ($240.000 / $4.000), en este caso se consideran los $4.000 del Cheque 2, porque es el importe que no se aplica.